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企业资金管理的现状和发展途径

时间:2022-05-12   作者:现代商业 韩文元

企业资金管理的现状和发展途径



韩文元 中交陕西西筑商业管理有限公司

摘要:在推动企业更好发展中,资金管理在其中发挥着不可替代的作用。因此,针对资金管理的重要作用,需要领导者、相关工作人员能够加强重视程度,通过强化资金管理意识、落实资金集中管理、强化资金风险防范等工作的开展,进一步提升企业资金管理水平。

关键词:企业;资金;管理

资金管理是企业发展中的一项重点工作,同时也是企业赖以生存的基础保障。实际上,资金管理是企业财务管理中的重要组成部分,在资金风险防范、提升资金利用率、保证资金安全当中,发挥着不可替代的作用。通过资金管理工作的进一步强化,能够规避企业在发展期间面临的不同风险问题,在企业当中营造良好工作环境。促使企业内工作人员能够对资金管理的重要作用能够有正确认识,实现资金管理工作的更好落实。

一、企业资金管理的重要作用

企业资金管理的重要作用,体现在不同方面中,本文主要从以下几点进行阐述与分析:

(一)可以进一步强化企业自身统筹管控能力,更好实现企业发展战略目标。稳定且均衡的资金循环管理体系,不仅能够强化企业总体控制能力与财务决策能力,同时还能够对分公司、子公司之间的权属关系进行协调,促使企业能够获得稳定、健康资金流。推动企业各项工作的顺利进行,实现企业健康发展的同时,能够更好实现自身的发展战略目标。

(二)实现对资金的优化配置,提升资金利用率。从当前企业发展中不难看出,企业集团业主逐渐朝着形态多元化方向发展,不同分公司、子公司的资金状况存在于一定差异。通过创建集中式资金管控模式,不仅能够对企业融资过程、投资过程、资金调配过程的有效掌控,而且企业的资金调控能力可以得到提升,实现对资金的优化配置,从而实现战略规划统一。与此同时,通过对企业沉淀资金的应用,为企业各项经营发展工作的更好落实提供保障,在此背景下,企业负债规模会降低,减少成本浪费情况出现。

(三)加强资源管理和控制,有效地使用资金。从企业的角度上来看,其使用资金等方面,按照相应的计划下,要有预算的资金,并展开了相应的规划,在实际规划的过程中,还要结合资金使用的实际情况,避免资金随意使用的情况发生。除此之外,在资金留存等方面,还需要注意,要进行留存,对于资金留存进行分析,不能太多,要不然的话会使资源存在浪费的情况。

(四)通过资金的管理,让企业的经济行为更加规范化。通过良好的资金管理能为企业带来经济效益。对于资金管理这项工作来说,如果没有有效的管理的话,直接影响到生产经营的效率。总体来说,有效的实施资金管理这项工作,并不断的加强,能给企业带来深远的影响。首先,在财务人员行为上,能起到良好的约束作用,避免受财务人员行为的影响关系到企业的资金,在这方面,能将起到抑制的作用充分的发挥出来。对于企业资金管理这项工作进行分析,需要企业各方人员参与进来,尤其是财务经理,需要各方共同努力来实施资金管理工作,确保这项工作顺利的实施。从管理人员的角度上来看,在平时工作的过程中,一定要注重企业的财务,并时时刻刻的关注。

二、企业资金管理存在的问题

从当前企业资金管理工作的落实中不难看出,在其中仍然存在很多不同问题,问题的出现会对资金管理工作的落实,以及资金管理工作优势的发挥产生一定影响。在此背景下,需要对不同问题进行分析。

(一)资金管理意识有待提高

在目前企业资金管理工作开展中,相关工作人员的资金管理意识需要进一步提升[1]。不仅仅是领导者要具备一定资金管理意识,基层管理人员更需要意识到资金管理重要作用。这样才能在资金管理中,投入更多精力,不断提升资金管理水平。但实际上有很大一部分工作人员的资金管理意识需要进一步提升,主要是资金管理工作流于形式,并没有将自身真正的优势发挥出来,这对于企业各环节资金使用规划会产生影响,甚至出现资金浪费情况。

(二)资金集中管理不到位

针对资金管理采用集中管理方式,能够实现对资金风险的防范,避免企业在资金使用期间出现风险问题,影响资金的正常使用。但在具体资金管理工作的落实中可以看出,工作人员采用的仍然是传统管理模式。传统管理模式虽然能够在一定程度上推动资金管理工作的开展,但已经逐渐与企业发展、时代发展不适应,甚至在很多情况下,会制约企业的更好发展。

(三)企业资金管理体系不够健全

在当今社会,随着经济不断的发展,使其人们的生活质量得到改善,与此同时,这给人们的生活和工作带来了一定变化,对于企业生产经营活动进行分析,逐渐的呈现出复杂化的趋势。在资金管理等方面,也需要做到与时俱进,适应时代的发展,如果没有做到的话,直接关系到企业的发展。对于当前有的企业来说,还没有做到以上这点,资金管理体系还不够健全,针对这种情况,针对企业的实际需求,是难以更好地满足的。

(四)资金使用效率不高

在社会不断发展下,让市场之间的竞争越来越激烈,但是有的企业为了使其自身的核心竞争力得到增强,有的企业选择了采取投资这种方式,积极进行了投入,所以在投资等方面,存在了重复的这种情况,这直接关系到企业流动资金。而且对于企业之间的竞争进行分析,主要就是与人才有关,但是在资金管理等方面,由于受各种因素的影响,管理人员职位没有提升的空间,这难以使其企业的资金更好地使用。

(五)资金风险控制力度不够

在市场中,有的企业为了能占有更多的份额,使其在这激烈的市场竞争中,占据一定的地位,对于有的企业来说,充分的考虑到了信用服务这点,并将其进行提供,一定程度上,给企业带来经济效益,提高企业的利润,但是这在经营等方面,很容易存在负债的情况。对于有的企业而言,没有有效的实施管理这项工作,在账款等方面,由于收回的力度不够,这直接关系到企业的流动资金。

三、企业资金管理措施

(一)加强财务监督和控制

对于企业来说,一定要意识到财务监督和控制的重要性,并根据实际情况,采取有效的方式,进而将其监督和控制的作用充分的体现出来,并组织各方要重视起来,促使在实际工作中,能更好地利用财务管理软件[2]。从企业的角度上来看,还需要在现有的内部审计制度基础之上,积极进行调整,建立健全的制度。总之,企业的内部审计制度是非常重要的。所以企业必须要重视这点,明确工作重点的内容,并遵循科学合理的原则,分配好工作人员,将责任落实到个人。除此之外,还要加强内部审计监督考核,并将这方面制度建立出来,提高企业财务的真实性。

(二)强化资金管理意识

为实现企业资金管理工作的更好落实,需要将强化工作人资金管理意识作为一项重点工作,也就是说,企业相关工作人员能够对资金管理工作的重要意义有全面认识,才能实现资金管理工作的更好落实,并发挥出自身的价值水平。在强化资金管理意识中,需要各级领导者要有着较强的资金管理意识,这样可以对其他相关工作人员起到良好榜样作用。尤其是企业的第一管理人员,要掌握更多财经知识、理财知识等,对于企业资金流向、应用等要有正确认识,不仅能够管好资金,而且能够用活资金,促使资金的作用与效益能够被充分发挥出来。第一管理者要及时对自身工作观念进行更新,这样才能跟上市场经济的转变,实现对现有资金的合理应用,实现收益最大化[3]。在这一过程中,还要树立正确的现代成本效益观念,能够通过从投入到产出的对比分析,意识到投入成本的重要性与合理性,也就是说,要花费更少成本,创造更多效益。在此背景下,企业第一管理者在企业当中需要做好宣传教育工作,宣传教育工作落实的主要目的是,促使管理人员能够对资金管理工作有正确认识。因此,在教育宣传期间,要将重点放在资金管理重要性、管理注意事项等环节中。在帮助其他管理人员掌握更多资金管理知识的同时,在企业中可以形成良好工作氛围,促使各个工作人员都能够受到熏陶,为资金管理工作的落实打下良好基础。

(三)落实资金集中管理

企业资金管理工作的落实,可以采用集中管理方式,实现集中支付、集中融资等,通过该种方式能够将资金的整体效益发挥出来,实现对资金风险问题的防范。在这一过程中,企业资金管理部门在资金集中管理中,需要将中枢机构的作用全面发挥出来。在资金集中管理期间,要做好以下几点工作:

1.企业要将资金管理部门的作用全面发挥,将企业所属单位资金,尤其是沉淀专项资金,需要进行专项资金集中,可以通过贷款的方式,将资金调配给急需使用资金的部门,这样企业内资金的相互调剂余缺可以得到保障,使得资金使用效率可以得到提升,而且能够尽量减少从银行贷款,为企业节约更多运营成本。在企业中还要构建资金监控系统,资金管理部门要对资金监控系统进行合理应用,从而实现对所述单位银行账户存款、资金使用情况的实时监督,保证拨付资金的科学性与合理性,防止上级部门在银行筹集大量资金,并被分散沉淀在下属单位银行账户情况出现,此类情况的出现,需要上级部门承担高额利息。为强化资金流向控制,企业针对大额资金的使用要进行全面监控[4]。各个结算网点针对大额支付标准需要进行严格审核,并对付款单位支付材料进行审批,针对不符合的审批材料,或者不符合标准规定的支付款项,要禁止受理,对各个单位大额支付情况进行详细记录与登记,这样可以及时发现资金流异常情况,并给出相应调整措施,防止资金风险的出现。

2.针对企业现金流要及时做好分析预测工作,针对现金流要进行严格控制,促使企业支付能力与偿债能力可以得到进一步提升。企业可以将现金流管理工作,纳入到企业各个生产经营环节当中,做好资金流动性把控工作与支付风险把控工作。在投资活动、融资活动以及生产经营活动中,都会产生现金流,针对现金流要做好管理工作[5]。

(四)充分的利用信息技术来实施资金管理

在当今社会,随着经济不断的发展,使其信息技术得到发展,并逐渐的渗透在人们的生活和工作中,得到了广泛的应用,一定程度上,确保各项工作顺利的实施,避免人力和财力发生浪费的现象。基于此,从企业的角度上来看,在实施资金管理这项工作时,可渗透信息技术,由此以来,便于对企业资金管理情况更好地了解,但是我们还需要采取有效的措施,保护好计算机网络的安全,防止信息发生盗取的现象。

(五)强化资金风险防范

在企业资金管理中,资金风险防范是一项重点工作,针对该项工作,需要相关工作人员能够加强重视程度,实现对风险问题的有效控制,尽量减少风险问题的发生。在强化资金风险防范中,可以从以下几点展开:

1.做好资金筹集管理,实现对筹资风险的防范。企业对于自身在社会市场中树立的良好形象与信用要进行合理应用,同时对于国家出台的相关政策条例也要有正确认识,在此基础上,对筹资渠道进行拓展,使得以往较为单一的贷款融资方式能够得到优化,可以采取发行债券方式,也可以采取吸引外资方式等,针对企业内部资金供应与使用中存在的时间差要进行合理应用,对资金的使用进行调节与调度,避免资金浪费情况出现,提升资金使用效率。在筹资决策过程中,需要对资金来源进行合理选择,并有效安排资金结构,在对企业权益资金、介入资金比例关系作出明确时,要结合企业实际发展情展开,对规划介入资金规模。资金结构合理安排的主要目的是,防止企业出现举债过度情况,降低企业还款能力。要明确资金需要量,并对资金投放时间进行有效控制。企业在发展过程中,如果出现资金不足情况,那么会对企业正常运行、经营发展产生很大影响,甚至会出现严重浪费问题。针对这一情况,需要在不影响企业正常运行发展之下,对借款数额进行合理计算与预测,将筹资风险分散,这样才能保证筹资方式的有效性,为企业节约更多成本。此外,要合理利用商业信用,使得融资渠道选择的有效性可以得到保障[6]。在不会对企业信誉造成影响情况下,尽量将应付款项目的支付期延迟,尽量实现预收账款在短时间到位,缓解企业存在的资金压力。从资本市场发展中可以看出,不同融资渠道方式,所需要资金成本存在差异。因此,企业对于不同融资方式的成本问题要进行全面分析,在此基础上,实现融资渠道的拓展,并节约成本。

2.做好投资项目可行性调研工作,实现对投资风险的防范。在企业投资活动开展中,如果结合投资方向,可以将其分为两种类型,一种是对内投资、另一种是对外投资;如果从投资对象角度分析,那么可以将投资分为非流动资产与流动资产。投资组合不同,那么带来的风险、收益也存在差异[7]。如果资金总数额保持不变,那么非流动资金增加,那么企业面临的风险也就越大;反之,非流资产减少,那么企业风险也会随之减少。为实现投资风险的防范,需要创建有效的投资决策流程,在投资项目效益分析中,可以采取净现值法、现值指数法等。

(六)在企业管理中渗透全面预算管理

从企业的角度上来看,一定要意识到全面预算管理的重要性,并有效的实施,一定程度上,便于企业生产经营,使其成本逐渐呈现出减少的趋势,为企业的资金能周转开提供重要的保障,使得企业资金得到利用。对于全面预算管理这项工作进行分析,所包含的环节比较多,尤其是资产预算和业务预算以及财务预算等等。

(七)不断提高财务核算人员的综合素质

在企业财务管理中,是离不开财务人员的,为了确保财务管理工作顺利的实施,这给财务人员提出了较高的要求,要求要除了要掌握相关知识外,还需要具备一定的技能。所以要想促进企业的财务资金管理工作顺利的进行,从企业的角度上来看,需要加大培训力度,开展各种各样的培训活动,以定期或者是不定期的方式为主培训财务人员,适当还要加强职业道德教育,不断提高他们的综合素质,使其获得良好的资金管理效果[8]。

四、结束语

综上所述,在企业发展期间,资金管理是一项重点工作内容,在提升企业资金利用率、增强企业竞争地位当中发挥着重要作用。基于此,要结合企业发展实际情况,将资金管理融入到各环节工作中。实现对资金使用的有效控制,确保领导者、管理者能够对资金的使用有正确认识,并对资金的使用作出科学合理规划。提升企业资金利用率,实现资金效益最大化,从而实现企业可持续发展。

参考文献:

[1]金哲.民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济,2021(18):136-137.

[2]陶俊剑.新时代城市轨道交通企业成本控制及资金管理措施[J].中国乡镇企业会计,2021(06):95-96.

[3]汪玉芳,何如海.企业营运资金管理研究——以SN公司为例[J].财务管理研究,2021(05):36-44.

[4]李晓莉.国有企业资金管理存在的问题与优化[J].中国产经,2021(12):124-125.

[5]孙伟.制造业企业资金管理存在的问题及对策研究[J].企业改革与管理,2021(10):187-188.

[6]娄涛.国有企业资金优化管理的策略探析[J].现代商业,2021(14):184-186.

[7]刘雨婷.论管理会计在企业资金管理中的应用[J].大众投资指南,2021(09):91-92.

[8]吕亚茹.强化企业资金管理的思考[J].会计师,2021(07):58-59.


标签: 企业 资金 管理

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